Son muchos los trabajadores por cuenta propia que hacen uso del coche a diario para desarrollar sus actividades profesionales. Ejemplo de esto son las visitas a clientes, desplazamientos comerciales, reparto de mercancías, entre otros. Si te preguntas cómo desgravar el seguro del coche siendo autónomo, la respuesta fácil es que sí es posible, pero no en todos los casos. Hacienda exige que el vehículo esté vinculado a la actividad económica y que esa afectación pueda justificarse. No obstante, conviene diferenciar entre IRPF e IVA. Las reglas no son exactamente iguales y pueden generar confusión, pero no te preocupes, que te lo contamos en el blog de Seguros.Insure.
¿El seguro del coche desgrava en la renta si eres autónomo?
Sí, desgrava en la renta para los autónomos, pero cuando el uso del coche esté relacionado con la actividad económica. Esto quiere decir que el coche solo puede utilizarse como uso profesional, no como uso particular. Hacienda suele considerar que un coche turismo tiene un uso mixto, por lo que demostrar que es solo para el trabajo puede ser complicado en muchos casos.
A pesar de ello, son muchos los profesionales que sí se deducen el seguro del vehículo cuando el coche es imprescindible para su actividad.
Requisitos para desgravar el seguro del coche como autónomo
Para incluir el seguro del coche como gasto deducible, deben cumplirse varios requisitos, y no basta con ser autónomo.
El vehículo debe estar afecto exclusivamente a la actividad
Es el requisito más importante de todos, ya que el coche debe ser exclusivamente para el trabajo. Hacienda muchas veces entiende que un turismo se puede utilizar para hacer compras o como uso personal, por lo que no se permite deducir completamente el IRPF.
Por ejemplo, si un comercial hace uso de un coche para visitar clientes, tendría que justificar que no lo utiliza en su vida diaria.
Régimen de estimación directa: condición indispensable
Para deducir el seguro del coche, será necesario que el autónomo tribute en régimen de estimación directa normal o simplificada. Para los autónomos en sistema de módulos es diferente, dado que no se aplican este tipo de deducciones.
Documentación que exige Hacienda
En muchos casos, la Agencia Tributaria puede solicitar pruebas en donde se acredite el uso profesional. Por ello es clave conservar todo tipo de documentación. Entre ellos, las facturas del seguro, permiso de circulación, contratos de trabajo, agendas de visitas comerciales, entre otros.
¿Qué porcentaje del seguro del coche puedes deducirte?
El porcentaje a deducir dependerá directamente del nivel de afectación del vehículo en la propia actividad profesional.
Deducción del 100% si el uso es exclusivamente profesional
Si el coche es exclusivo para el trabajo, entonces puedes deducirte el 100% del seguro del coche. En estos casos, Hacienda suele analizar muy bien todos los detalles.
La regla del todo o nada en el IRPF: sin medias tintas
Cuando hay un uso mixto del coche, no se aplica una deducción parcial, sino que se da la regla del “todo o nada”, lo que significa que o es para la actividad 100% o no se puede desgravar.
Diferencia entre la deducción en IRPF y en IVA
Uno de los errores en este aspecto es confundir el IRPF con el IVA. En lo que respecta al IVA, Hacienda permite deducir hasta el 50 % de los gastos que estén relacionados con el vehículo. Aquí se puede incluir el combustible, reparaciones, seguro, entre otros.
Sin embargo, en lo que respecta al IRPF, es diferente, ya que es mucho más estricto y es aquí en donde se solicita la exclusividad del vehículo.
Vehículos que Hacienda acepta como afectos al 100%
Existen algunos vehículos y profesiones en donde se permite la deducción del 100%.
Transportistas y agentes comerciales
Tanto los transportistas como taxistas o agentes comerciales son los que tienen facilidad para deducir el seguro del coche porque forma parte de su actividad.
Autónomos con furgonetas, camiones o vehículos de carga
Las furgonetas industriales, camiones y vehículos destinados al transporte de mercancías también se aceptan, ya que se entiende que son parte del trabajo diario.
Además, algunos vehículos rotulados o adaptados específicamente para el trabajo ofrecen todavía más argumentos ante Hacienda.
Casos donde la justificación es más difícil
En profesiones en donde se hace uso de coches turismo convencionales, como pueden ser, por ejemplo, diseñadores, consultores o comerciantes, puede ser más complejo justificar esa exclusividad. Aquí es Hacienda la que suele interpretar si existe o no ese uso mixto.
Cómo y dónde declarar el seguro del coche en la renta
Para desgravar el seguro del coche, hay que incluirlo dentro de los gastos relacionados con la propia actividad.
Casilla 200: Rendimientos de actividades económicas
Al ser un gasto profesional, se coloca en el apartado de rendimientos de actividades económicas en el modelo 100, en la casilla 200.
Qué documentos guardar para evitar problemas con Hacienda
Para evitar problemas, se recomienda guardar información como, por ejemplo, facturas del vehículo, el seguro, justificantes de desplazamientos profesionales o pruebas de dichas visitas, entre otros.
Otros gastos del vehículo que también puedes deducir
Además del propio seguro del coche, hay otros gastos que puedes deducirte si utilizas el vehículo para tu profesión. Entre ellos, el combustible, reparaciones, mantenimiento, ITV y más. Todo ello estará sujeto a las mismas condiciones que el seguro del coche.
En resumen: claves para desgravar el seguro del coche sin problemas con Hacienda
Desgravar el seguro del coche cuando se es autónomo es posible siempre que el vehículo sea exclusivamente para la actividad profesional. Las profesiones que dependen de ello y utilizan vehículos industriales, furgonetas o similares, claramente no tendrán ningún problema en la desgravación. En cambio, quienes utilizan turismos convencionales deben ser especialmente cuidadosos y conservar toda la documentación necesaria.
Antes de incluir el seguro del coche en la renta, se recomienda consultar con un experto para evitar errores y sanciones.
